ট্যাক্স পরিকল্পনা এবং কৌশল (Tax Planning and Strategies)
ব্যক্তিদের উপর কর আরোপ যে কোনো আধুনিক সমাজের একটি মৌলিক দিক। ব্যক্তি এবং ব্যবসা থেকে প্রাপ্ত কর একটি দেশের সরকারকে দেশ পরিচালনায় সহায়তা করে। মজুরি, বেতন, বিনিয়োগ আয় এবং ব্যক্তিগত আয়ের অন্যান্য উৎস সহ ব্যক্তিদের উপার্জনের উপর সরকার দ্বারা ব্যক্তিগত কর আরোপ করা হয়। কর ব্যবস্থা এমনভাবে সাজানো হয়েছে যাতে করে যেখানে উচ্চ আয়ের ব্যক্তিরা করের বোঝার একটি বড় অংশ বহন করবে। প্রতিটি কর্মজীবী ব্যক্তির জন্য কর প্রদান অপরিহার্য, কারণ এটি আর্থিক পরিকল্পনা, সঞ্চয় এবং সামগ্রিক অর্থনৈতিক সমৃদ্ধিকে প্রভাবিত করে।
Key Points
- কর পরিকল্পনা কর দায়বদ্ধতা কমাতে এবং সর্বাধিক সঞ্চয় করার জন্য সক্রিয় আর্থিক সিদ্ধান্ত গ্রহণ জড়িত।
- কর কমানোর জন্য কার্যকর কর কৌশলগুলি যেমন ছাড়, ক্রেডিট সম্পর্কে জানা প্রয়োজন।
- সফল কর পরিকল্পনা বাস্তবায়নের জন্য কর আইন এবং পরিবর্তনগুলি বোঝা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।
- ট্যাক্স সুবিধাযুক্ত অ্যাকাউন্ট এবং অবসর গ্রহণের সুযোগগুলি ব্যবহার করা করযোগ্য আয় হ্রাস করতে পারে।
- সঠিক ব্যবসায়িক কাঠামো নির্বাচন করা কোম্পানির ট্যাক্স অবস্থানকে উল্লেখযোগ্যভাবে প্রভাবিত করতে পারে।
- আয়কর কমানোর জন্য, যোগ্য লভ্যাংশ প্রদান করে এমন কোম্পানিগুলিতে বিনিয়োগ করা যেতে পারে।
ভূমিকা
ট্যাক্স প্ল্যানিং হল একটি আর্থিক পরিকল্পনা যেখানে এটি নিশ্চিত করা হয়ে থাকে আপনি যাতে সম্ভাব্য সর্বনিম্ন ট্যাক্স দিতে পারেন। একটি ট্যাক্স পরিকল্পনা একজন ব্যক্তি বিনিয়োগকারীর আর্থিক পরিকল্পনার একটি অপরিহার্য অংশ হিসেবে ধরা হয়। আজকের পরিস্থতিতে, ট্যাক্সের অবস্থানগুলি বোঝার জন্য এবং দায়িত্বের সাথে করের প্রয়োজনীয়তাগুলি মেনে চলার জন্য কর আইন এবং জটিলতাগুলি সম্পর্কে জানা জরুরী।
আয়কর পরিকল্পনা
আয়কর পরিকল্পনা প্রতিদিনের ক্রিয়াকলাপের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা উচিত, তবে বেশিরভাগ লোকেরা তাদের কর প্রদানের সময় না হওয়া পর্যন্ত তাদের ট্যাক্স সম্পর্কে ভাবেন না, এই সময়ে আয়কর পরিকল্পনা অনেক দেরি হতে পারে এবং ব্যক্তিকে অতিরিক্ত কর দিতে হতে পারে তার এই ভুলের জন্যে। কর পরিকল্পনা এমন কিছু যা সারা বছরই করা উচিত। সম্পদ সংরক্ষণের জন্য আয়কর পরিকল্পনা অত্যাবশ্যক। এখানে কিছু কর পরিকল্পনার বিষয় তুলে ধরা হলো যা আপনাকে একটি ধারণা দিবে।
আয় নিয়ন্ত্রণ করা:
কর পরিকল্পনা কার্যকরভাবে শুরু করার প্রথম ধাপ হলো নিজের আয়কে নিয়ন্ত্রণ করা। আপনি চাইলে বন্ডে বিনিয়োগ করেন যেগুলোর উপর কোনোরূপ কর আরোপ করা হয় না। এছাড়া আপনার অবসর গ্রহণের পূর্বে আপনি চাইলে প্রতি মাসে আপনার বেতনের একটি অংশ আলাদা করে ব্যাংকে কেটে রাখতে পারেন। এতে করে আপনাকে ট্যাক্স কম দিতে হবে যেহেতু আপনার হাতে এখন টাকা কম এবং চাকরি শেষে ব্যাংকে জমা হওয়া সব টাকা আপনি আস্তে আস্তে করে বের করে নিলেন। ব্যাংকে জমা রাখা টাকার উপর কোনো ট্যাক্স আপনাকে দিতে হচ্ছে না।
ক্রমবর্ধমান কর কর্তন:
আপনি চাইলে কিছু কিছু ক্ষেত্রে ট্যাক্স থেকে ছাড় পেতে পারেন যদি আপনার সেই সকল বিষয়গুলো সম্পর্কে জানা থাকে। অনেক লোক প্রতি বছর আইনত বাধ্যতার চেয়ে বেশি ট্যাক্স দেয় কারণ তারা অনেক ট্যাক্স ছাড় মিস করে। নিশ্চিত করুন যে আপনার ট্যাক্স এর হিসাব যিনি নিয়ন্ত্রণ করেন আপনার জন্য সমস্ত কর ছাড়ের সুবিধা নিচ্ছেন। এতে আপনি ব্যবসায়িক খরচ এবং বিনিয়োগের খরচ এর ক্ষেত্রে সুবিধা পাবেন, সেইসাথে কখন আপনার ছাড়গুলো কার্যকর করতে হবে তা জানা জরুরী। সুদ, চ্যারিটি, এবং চিকিৎসা ব্যয়ের মতো খরচের জন্য ছাড়ের ব্যবস্থা করা যায়, সেইসাথে শিক্ষা, নবায়নযোগ্য শক্তির উপর জন্য ট্যাক্স ক্রেডিট ব্যবহার করা যায়।
ট্যাক্স ক্রেডিট সর্বাধিক করা:
ট্যাক্স ক্রেডিট হলো বলতে ট্যাক্স কমানোর কিছু প্রক্রিয়া । ট্যাক্স ক্রেডিট করের পরিমাণ সরাসরি হ্রাস করে। বিভিন্ন ধরনের ট্যাক্স ক্রেডিট রয়েছে, যেমন চাইল্ড ট্যাক্স ক্রেডিট, আয়কর ক্রেডিট, শিক্ষা ট্যাক্স ক্রেডিট, শক্তি বা এনার্জি ট্যাক্স ক্রেডিট। এই ক্রেডিট সুবিধা গ্রহণ করে, আপনি আপনার কর কমাতে পারেন। আবার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টগুলি ট্যাক্স ক্রেডিট এর জন্য অন্তর্ভুক্ত করা যায়, যেমন সঞ্চয়ী ক্রেডিট৷ অবসর গ্রহণের পূর্বে অর্থ সঞ্চয়ের মাধ্যমে আপনি কেবল শুধু ভবিষ্যতের জন্যই সঞ্চয় করেন না তা নয় বরং আপনার ট্যাক্স বিলও কমাতে পারেন।
আয় এবং কর্তনের সময়:
আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ ট্যাক্স পরিকল্পনার কৌশল হল আপনার আয় এবং কর্তনের সময় নির্ধারণ করে আপনার কর দায় কমানোর চেষ্টা করা যাতে আপনাকে কম কর দিতে হয়। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি চান যে আপনি পরের বছর কম দিবেন, তাহলে আপনি কিছু আয় পরের বছরে পিছিয়ে দিবেন। একইভাবে, আপনি যদি এই বছর বেশি ট্যাক্স দিতে চান, তাহলে আপনি এই বছরে কিছু ছাড় বাদ দিতে পারেন।
বিনিয়োগ কাঠামো নির্ধারণ:
যদিও আপনার বর্তমান বিনিয়োগ কাঠামোর উপর ভিত্তি করে আপনি এতদিন লাভবান হয়ে আসছেন, তবে কর আইনে পরিবর্তন বা আপনার ব্যক্তিগত পরিস্থিতিতে পরিবর্তনের কারণে এটি ভবিষ্যতে নাও হতে পারে। যেমনঃ ধরুন আপনি কম কর্পোরেট ট্যাক্স দিতে চান তাহলে আপনার ব্যবসা এর ধরন পরিবর্তন করতে পারেন। আপনি ট্যাক্স পিছানো যায় এরকম কিছু অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ রাখতে পারেন যদি এটি একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে রাখার চেয়ে বেশি সুবিধাজনক হয়।
ব্যবসায়িক কর কৌশল:
ব্যবসায়িক কর কৌশলগুলি করের দায়বদ্ধতা পরিচালনায় এবং কর-পরবর্তী মুনাফা সর্বাধিক করতে একটি গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে।
ব্যবসার কাঠামো নির্বাচন:
সঠিক ব্যবসায়িক কাঠামো নির্বাচন করা কোম্পানির ট্যাক্স অবস্থানকে উল্লেখযোগ্যভাবে প্রভাবিত করতে পারে। সাধারণ ব্যবসায়িক কাঠামোর মধ্যে রয়েছে একক মালিকানা, অংশীদারিত্ব, কর্পোরেশন (সি কর্পোরেশন এবং এস কর্পোরেশন), এবং সীমিত দায় কোম্পানি (এলএলসি)। প্রতিটি কাঠামোর করের ধরন ভিন্ন । তাই প্রতিটির ভাল এবং অসুবিধাগুলি সাবধানতার সাথে মূল্যায়ন করতে হবে।
কর ছাড়:
ব্যবসাগুলি করযোগ্য আয় কমাতে বিভিন্ন ধরনের ছাড় দাবি করতে পারে, এইভাবে তাদের কর দায় কমিয়ে দেয়। সাধারণত ছাড়ের মধ্যে রয়েছে ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপ, কর্মচারীদের বেতন এবং সুবিধা, ভাড়া, ব্যবসায়িক ঋণের সুদ সংক্রান্ত খরচ।
আন্তর্জাতিক ট্যাক্স বিবেচনা:
আন্তর্জাতিকভাবে পরিচালিত ব্যবসাগুলির জন্য, ট্যাক্স চুক্তি, স্থানান্তর মূল্যের নিয়মগুলি এবং বিদেশী ট্যাক্স ক্রেডিটগুলি বোঝার জন্য ডবল ট্যাক্স এড়াতে এবং আন্তর্জাতিক ট্যাক্স প্রবিধানগুলি মেনে চলা অপরিহার্য।
আপনার ব্যবসা থেকে ট্যাক্স-মুক্ত ঋণ নিন:
অনেক ব্যবসার মালিক জানেন না যে তারা তাদের ব্যবসা থেকে কম বা বিনা সুদে ঋণ নিতে পারেন। যদিও ঋণের সুদ কেন্দ্রীয় ব্যাংক এর হারের নিচে হয়, তাহলে আপনাকে সুদের রিপোর্ট করতে হবে।
ট্যাক্স ক্রেডিটঃ
ট্যাক্স ক্রেডিট হল শক্তিশালী টুল যা একটি ব্যবসার ট্যাক্স দায় সরাসরি কমিয়ে ফেলে, যার ফলে যথেষ্ট ট্যাক্স সঞ্চয় হয়। গবেষণার ক্ষেত্রে ট্যাক্স ক্রেডিট রাখা হয়েছে ব্যবসায়িকদের গবেষণা ও উন্নয়ন কার্যক্রমে বিনিয়োগ করতে উৎসাহিত করার জন্য। একটি নতুন পণ্য, প্রক্রিয়া বা বিদ্যমান পণ্যগুলির উন্নতির জন্য সরকার এই ধরনের ক্রেডিট অফার করে। আবার কিছু ট্যাক্স ক্রেডিট রয়েছে যেগুলি শক্তি-দক্ষ সরঞ্জাম বা নবায়নযোগ্য শক্তির উৎস গুলোতে বিনিয়োগ করার জন্য দেওয়া হয়।
কি ট্যাক্স রেকর্ড রাখতে হবে তার ধারণা রাখুনঃ
ট্যাক্স রিটার্ন এবং সেগুলি পূরণ করতে যে ফাইলগুলো ব্যবহার করেন তা রাখা গুরুত্বপূর্ণ যদি আপনি কখনও অডিট করেন। সাধারণত, আপনার রিটার্ন অডিট করতে হবে কিনা তা নির্ধারণ করার জন্য তিন বছর সময়ের জন্য আপনার রেকর্ড রাখুন। আপনি যদি আপনার আসল রিটার্ন দাখিল করার পরে ক্রেডিট বা রিফান্ডের জন্য একটি দাবি করেন তবে আপনাকে তিন বছরের মতো অপেক্ষা করতে হবে।
নির্দিষ্ট কিছু ক্ষেত্রে রেকর্ড রাখুন - যদি এই পরিস্থিতিগুলির মধ্যে যেকোনও প্রযোজ্য হয়, তাহলে IRS-এর আপনার নিরীক্ষার একটি দীর্ঘ সীমা রয়েছে:
ছয় বছর: আপনি যদি আপনার আয় ২৫% এর বেশি কম রিপোর্ট করেন।
সাত বছর: আপনি যদি একটি "অর্থহীন নিরাপত্তা" থেকে ক্ষতি লিখে দেন।
অনির্দিষ্টকালের জন্য: আপনি যদি ট্যাক্স জালিয়াতি করেন বা আপনি ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল না করেন।
আপনার ঋণ পরিশোধ করুনঃ
ব্যবসায়িক ব্যয়ের জন্য যে অর্থ বিনিয়োগ করা হয় তা বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই কর ছাড়যোগ্য নয়, তবে একটি ব্যতিক্রম রয়েছে: ঋণের সুদ। যদি আপনার হাতে একটি বকেয়া ব্যবসা ঋণ এবং নগদ থাকে, তাহলে আপনি অতিরিক্ত অর্থপ্রদান করতে চাইতে পারেন বা এমনকি সম্পূর্ণরূপে ঋণ পরিশোধ করতে চাইতে পারেন যাতে আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করার সময় সুদ কেটে নিতে পারেন।
মূলধন ক্ষতি হিসাবে রিপোর্ট করার পরিবর্তে সম্পত্তি পরিত্যাগ করুন:
যদি আপনি ব্যবসার এমন সম্পত্তির মালিক হোন যার বাজার মূল্য এখন কম এবং আপনি এটি বিক্রি করতে চান। তাহলে এটিকে আপনার খাতায় ক্ষতি হিসাবে রিপোর্ট করতে পারেন। সম্পত্তি বিক্রি করা আপনার হিসাবে একটি সাধারণ ক্ষতি হিসেবে থাকবে যার উপর কর ছাড় পাবেন। যদিও একটি বিষয় মনে রাখবেন এটি পূরবর্তী ক্ষতির উপর নির্ভর করে।
লভ্যাংশ প্রদান করে এমন কোম্পানিতে বিনিয়োগ করা:
আয়কর কমানোর জন্য, যোগ্য লভ্যাংশ বা ডিভিড্যাণ্ড প্রদান করে এমন কোম্পানিগুলিতে বিনিয়োগ করা যেতে পারে। যোগ্য লভ্যাংশ একটি অগ্রাধিকার হারে ট্যাক্স করা হয়। আপনি যদি জানতে চান কেন উচ্চ-নিট-মূল্যবান ব্যক্তিরা কম কর প্রদান করে, উত্তরটি পাওয়া যেতে পারে যে তারা যোগ্য লভ্যাংশ প্রদান করে এমন কোম্পানিগুলিতে বিনিয়োগ করে। যোগ্য লভ্যাংশ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের হারে ট্যাক্স করা হয়, যা সাধারণ আয়কর হারের চেয়ে কম হার। উপরন্তু, লভ্যাংশ প্রদান একটি চিহ্ন যে একটি কোম্পানি ভাল করছে, এবং যে ব্যবস্থাপনা ভবিষ্যতে সম্পর্কে ইতিবাচক প্রত্যাশা আছে। মনে রাখবেন ট্যাক্স আইন দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ এবং লভ্যাংশের পক্ষে।
আপনার রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগ পুনর্গঠন:
আপনি যদি রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগের মালিক হন, তাহলে আপনি সেগুলিকে একটি সীমিত দায় কোম্পানি (LLC) এ পুনর্গঠন করার কথা বিবেচনা করতে পারেন। একটি এলএলসি একটি ব্যবসায়িক সত্তা যা ব্যক্তিগত দায় থেকে সুরক্ষা দিতে পারে। এর মানে হল যে যদি এলএলসি মামলা করা হয়, মালিকের ব্যক্তিগত সম্পদ সুরক্ষিত থাকবে। আপনি যদি সম্পদ সুরক্ষা সম্পর্কে চিন্তিত হন তবে আপনার একজন অ্যাটর্নি নিয়োগ করা উচিত। উপরন্তু, একটি এলএলসি মালিককে "পাস-থ্রু" আয় এবং মালিকদের ক্ষতি করার অনুমতি দিয়ে ট্যাক্স সংরক্ষণ করতে সাহায্য করতে পারে। এটি কর থেকে অন্যান্য আয়কে আশ্রয় করতে সহায়তা করতে পারে।
উপসংহার
বর্তমান সময়ে ট্যাক্স কৌশল এবং পরিকল্পনা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। সঠিক পরিকল্পনা ব্যক্তি এবং ব্যবসাগুলিকে সচেতন আর্থিক সিদ্ধান্ত নিতে, ট্যাক্সের দায় কমাতে এবং দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক লক্ষ্যগুলি দায়িত্বের সাথে অর্জন করতে সক্ষম করে। বিভিন্ন কর কর্তন, ক্রেডিট এবং প্রণোদনা লাভের মাধ্যমে, করদাতারা তাদের করের বোঝা উল্লেখযোগ্যভাবে কমাতে পারে, তাদের কষ্টার্জিত আয়ের বেশি রাখতে পারে এবং পুনঃবিনিয়োগ ও বৃদ্ধির জন্য নগদ প্রবাহ বাড়াতে পারে।কর পরিকল্পনা ব্যক্তিদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে অবদান, কর-দক্ষ সম্পদে বিনিয়োগ এবং কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলির দায়িত্বশীল ব্যবহারের মাধ্যমে তাদের আর্থিক ভবিষ্যৎ সুরক্ষিত করার ক্ষমতা দেয়। ব্যবসার জন্য, কার্যকর কর কৌশলগুলি কেবল লাভজনকতাই বাড়ায় না বরং উদ্ভাবন, কর্মসংস্থান সৃষ্টি এবং ট্যাক্স প্রবিধানগুলির সাথে সম্মতি বৃদ্ধি করে।
- https://www.eisneramper.com/globalassets/old-site-assets/pdfs/2017-1-taxplanningstrategies.pdf
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/tax-planning
- https://blog.cmp.cpa/small-business-tax-strategies
- https://www.hco.com/insights/income-tax-planning-strategies
Next to read
অ্যাড অন মডেল (Add On Model)
সাবস্ক্রিপশন মডেল (Subscription Model)
Needs, Wants, Demands (প্রয়োজন, চাওয়া এবং চাহিদা)
রেড ওশান এবং ব্লু ওশান স্ট্র্যাটেজি (Red Ocean & Blue Ocean Strategy with Example
মোট মুনাফা (Gross profit) সংজ্ঞা, সূত্র এবং উদাহরণ
নিট মুনাফা (net profit) সংজ্ঞা, সূত্র এবং কিভাবে হিসাব করবেন
অর্থনীতি কী?
বিনিয়োগ কি? বিনিয়োগের ধরণ এবং উদাহরণ
এঞ্জেল বিনিয়োগ কি? এবং কিভাবে কাজ করে (What is angel investing & how does it work?)
